Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
|
Bedragen in miljoenen euro's |
2025 |
2024 |
|
Vorderingen op derden |
40 |
67 |
|
Overige kortlopende vorderingen |
103 |
123 |
|
Overlopende activa |
36 |
45 |
|
Stand per 31 december |
178 |
235 |
Bij de waardering van de vorderingen is bij de vorderingen op derden en vorderingen uit hoofde van door derden veroorzaakte schades rekening gehouden met mogelijke oninbaarheid van € 0,2 miljoen (2024: € 0,1 miljoen). Alle posten hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Vorderingen op derden
Het saldo vorderingen op derden bestaat uitsluitend uit vorderingen op debiteuren, voornamelijk in het kader van gefactureerde projectkosten en gebruiksvergoedingen aan derden.
Overige kortlopende vorderingen
|
Bedragen in miljoenen euro's |
31 december 2025 |
31 december 2024 |
|
Vorderingen belastingen |
11 |
- |
|
Vorderingen op Rijksoverheid |
30 |
58 |
|
Overige vorderingen |
61 |
65 |
|
Totaal |
103 |
123 |
De vordering belastingen bestaan uit de te vorderen omzetbelasting met betrekking tot het vierde kwartaal. Ultimo 2025 was met betrekking tot de omzetbelasting sprake van een te vorderen positie € 11 miljoen (2024: € 16 miljoen schuld).
De vorderingen op Rijksoverheid van € 30 miljoen ultimo 2025 heeft betrekking op een van de Rijksoverheid te vorderen positie omzetbelasting over de EOV-subsidie (2024: € 30 miljoen). In 2024 was daarnaast een vordering opgenomen met betrekking tot declaraties van MIRT/aanleg subsidies van € 22 miljoen.
In de overige vorderingen ultimo 2025 is onder andere een bedrag inzake nog te factureren gebruiksvergoeding van € 35 miljoen opgenomen (2024: € 39 miljoen). Voor nog te facturen bedragen in het kader van investeringswerken in (im)materiele vaste activa aan derden is een bedrag van € 18 miljoen (2024: € 19 miljoen) opgenomen. Daarnaast is er voor € 4 miljoen (2024: € 4 miljoen) aan nog te ontvangen rente en voor € 4 miljoen (2024: € 3 miljoen) aan nog terug te factureren bedragen in het kader van planstudiekosten opgenomen.
Overlopende activa
De overlopende activa bestaan uit vooruitbetalingen en voorschotten. De vooruitbetalingen hebben voornamelijk betrekking op ICT gerelateerde zaken (software en licenties) en bedroegen ultimo 2025 € 21 miljoen (2024: € 20 miljoen). De voorschotten bestaan voornamelijk uit vooruitbetaalde bedragen aan Rijkswaterstaat in het kader van het gevelisolatieproject en bedroegen ultimo 2025 € 9 miljoen (2024: € 14 miljoen). Het totaalbedrag bedrag dat langlopend is bedraagt per ultimo 2025 € 1 miljoen.
