Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling
|
Bedragen in miljoenen euro's |
2025 |
2024 |
|
Leveranciers en handelscrediteuren |
16 |
23 |
|
Belastingen en sociale lasten |
29 |
51 |
|
Overige kortlopende schulden |
380 |
324 |
|
Overlopende passiva |
667 |
568 |
|
Stand per 31 december |
1.092 |
967 |
De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Leveranciers en handelscrediteuren
Onder de leveranciers en handelscrediteuren zijn opgenomen de ontvangen en nog niet betaalde facturen met name van aannemers voor lopende projecten en onderhoud aan de spoorinfrastructuur.
Belastingen en sociale lasten
De kortlopende schulden inzake belastingen en sociale lasten bestaan uit de te betalen loonheffing over december 2025 van € 29 miljoen (2024: € 35 miljoen). Ultimo 2025 is met betrekking tot de omzetbelasting sprake van een te vorderen positie van € 10 miljoen (2024: € 15 miljoen schuld).
Overige kortlopende schulden
|
Bedragen in miljoenen euro’s |
2025 |
2024 |
|
Schulden aan Rijksoverheid |
163 |
101 |
|
Vooruitontvangen subsidiebedragen |
78 |
76 |
|
Personeelsaanspraken (vakantiegeld en vrijetijdsaanspraken) |
44 |
36 |
|
Nog te ontvangen facturen |
83 |
94 |
|
Overige kortlopende schulden |
12 |
17 |
|
Stand per 31 december |
380 |
324 |
Schulden aan Rijksoverheid
De kortlopende schulden Rijksoverheid hebben met name betrekking op terug te betalen beschikte middelen. Ultimo 2025 is voor de EOV-afrekening 2025 een terug te betalen bedrag van € 73 miljoen (2024: € 57 miljoen vordering) verantwoord. Daarnaast zijn onder de schulden aan Rijksoverheid de ontvangen gelden van het ministerie voor het uitvoeren van de contractmanagement taken ten behoeve van HSL Zuid. Deze verplichting bedraagt ultimo 2025 € 45 miljoen (2024: € 24 miljoen).
Vooruitontvangen subsidiebedragen
|
Bedragen in miljoenen euro’s |
31 december 2025 |
31 december 2024 |
|
Voorfinanciering van geoormerkte programma's |
0 |
1 |
|
Vooruitontvangen subsidiegelden aanleg (MIRT) |
0 |
1 |
|
Vooruitontvangen gelden van de Europese Unie |
45 |
43 |
|
Vooruitontvangen gelden van lagere overheden en derden |
33 |
31 |
|
FENS projecten |
0 |
0 |
|
Totaal |
78 |
76 |
Overige kortlopende schulden
In de overige kortlopende schulden is per ultimo 2025 een bedrag van € 2 miljoen verantwoord inzake vooruitontvangen bedragen betreffende onderhanden projecten derden.
Overlopende passiva
|
Bedragen in miljoenen euro's |
2025 |
2024 |
|
Investeringsbijdragen |
639 |
604 |
|
Vooruitontvangen omgevingswerken |
2 |
1 |
|
Afkoop bijdrage fietsenstalling Amsterdam |
1 |
0 |
|
Egalisatierekening |
24 |
-36 |
|
Totaal |
667 |
568 |
Investeringsbijdragen
De investeringsbijdragen betreft de door de Rijksoverheid of derden betaalde vergoedingen voor investeringsprojecten. De aanwending vindt plaats naar rato van afschrijvingen en desinvesteringen op de door genoemde partijen gefinancierde (im)materiële vaste activa.
Vooruitontvangen omgevingswerken
De verantwoorde bijdrage inzake omgevingswerken heeft overwegend een langlopend karakter. Het kortlopende deel van de bijdrage heeft betrekking op de jaarlijkse aanwending voor de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden.
Egalisatierekening
Voor een nadere toelichting inzake de egalisatierekening verwijzen wij naar de grondslagen van de jaarrekening. Het verloop van de egalisatierekening in 2025 is als volgt:
|
Bedragen in miljoenen euro’s |
2025 |
2024 |
|
Stand per 1 januari |
-36 |
-67 |
|
Mutaties |
||
|
Resultaat |
13 |
30 |
|
Overige |
47 |
1 |
|
Stand per 31 december |
24 |
-36 |
Mutatie resultaat
Het resultaat 2025 van € 13 miljoen positief (2024: € 30 miljoen positief) betreft het verschil tussen de verleende subsidie in 2025 en de werkelijke kosten van de door subsidieverlener opgedragen taken.
Mutatie overige
De mutatie op de regel 'Overige' is in 2025 € 47 miljoen en heeft betrekking op de definitieve vaststelling van de EOV subsidie van 2024.
