Latente belastingvorderingen

De latente belastingvordering als gevolg van tijdelijke verschillen, bedraagt ultimo 2024 € 3 miljoen (2023: € 3 miljoen). Het deel van de opgenomen latente belastingvorderingen dat naar verwachting binnen 12 maanden na balansdatum verrekenbaar zal zijn bedraagt € 0,3 miljoen (2023: € 0,3 miljoen). 

De tijdelijke verschillen betreffen de fiscale verwerking van de door de overheid ontvangen financiering, in 1970, voor de realisatie van een drietal nieuwe lijnen. Deze financiering was als agio verantwoord. Het verschil is ontstaan nadat de ontvangen financiering commercieel werd omgezet onder de Investeringsbijdrage. Fiscaal is dit niet gevolgd waardoor er commercieel een hogere verplichting aanwezig is.

Daarnaast geldt er voor gebouwen fiscaal een afschrijvingsbeperking. Fiscaal wordt afgeschreven tot bodemwaarde (WOZ), commercieel geldt deze afschrijvingsbeperking niet. Hierdoor is de boekwaarde van de betreffende materiële vaste activa commercieel lager dan de fiscale boekwaarde.

Bij de jubileumvoorziening worden de verschillen voornamelijk veroorzaakt door de verschillende aannames die voor de waardering worden toegepast, wat resulteert in een hogere commerciële boekwaarde van de voorziening.

Overige vorderingen

De overige vorderingen bestaan ultimo 2024 enerzijds uit een vordering op Hof van Twente van € 1,4 miljoen (2023: € 1,6 miljoen), waarbij overeengekomen is dat in het kader van de “Realisatieovereenkomst acht openbare NABO's te Hof van Twente”, de vordering in tien jaarlijkse termijnen betaald zal gaan worden. Het kortlopende deel van deze vordering is € 0,2 miljoen. Daarnaast is er een vordering van € 1,3 miljoen verantwoord als gevolg van een voorschotbetaling aan een opdrachtnemer van ProRail. De afloop van deze vordering zal volledig in 2028 plaatsvinden.