11. Kortlopende schulden en overlopende passiva

Bedragen in miljoenen euro's	2024	2023

Leveranciers en handelscrediteuren	23	28
Belastingen en sociale lasten	51	27
Overige kortlopende schulden	324	383
Overlopende passiva	579	529
Stand per 31 december	977	966

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

Leveranciers en handelscrediteuren

Onder de leveranciers en handelscrediteuren zijn opgenomen de ontvangen en nog niet betaalde facturen met name van aannemers voor lopende projecten en onderhoud aan de spoorinfrastructuur.

Belastingen en sociale lasten

De kortlopende schulden inzake belastingen en sociale lasten bestaan uit de te betalen loonheffing over december 2024 van € 35 miljoen (2023: € 27 miljoen) en over af te dragen omzetbelasting over Q4 2024 van € 15 miljoen (2023: € 57 miljoen vordering).

Overige kortlopende schulden

Bedragen in miljoenen euro’s	2024	2023

Schulden aan Rijksoverheid	101	180
Vooruitontvangen subsidiebedragen	76	85
Personeelsaanspraken (vakantiegeld en vrijetijdsaanspraken)	36	30
Nog te ontvangen facturen	94	73
Overige kortlopende schulden	17	16
Stand per 31 december	324	383

Schulden aan Rijksoverheid

De kortlopende schulden Rijksoverheid hebben met name betrekking op terug te betalen beschikte middelen. Ultimo 2024 is voor de EOV-afrekening 2024 een terug te betalen bedrag van € 57 miljoen (2023: € 64 miljoen vordering) verantwoord. Daarnaast zijn onder de schulden aan Rijksoverheid de ontvangen gelden van het ministerie voor het uitvoeren van de contractmanagement taken ten behoeve van HSL Zuid. Deze verplichting bedraagt ultimo 2024 € 24 miljoen (2023: € 41 miljoen).

Vooruitontvangen subsidiebedragen

Bedragen in miljoenen euro’s	31 december 2024	31 december 2023

Voorfinanciering van geoormerkte programma's	1	2
Vooruitontvangen subsidiegelden aanleg (MIRT)	1	1
Vooruitontvangen subsidie kapitaallasten en onderhoud (EOV)	-	-
Vooruitontvangen gelden van de Europese Unie	43	32
Vooruitontvangen gelden van lagere overheden en derden	31	50
FENS projecten	0	0
Totaal	76	85

Overige kortlopende schulden

In de overige kortlopende schulden is per ultimo 2024 een bedrag van € 7 miljoen verantwoord inzake vooruitontvangen bedragen betreffende onderhanden projecten derden.

Overlopende passiva

Bedragen in miljoenen euro's	2024	2023

Investeringsbijdragen	604	585
Vooruitontvangen omgevingswerken	11	11
Egalisatierekening	-36	-67
Totaal	579	529

Investeringsbijdragen

De investeringsbijdragen betreft de door de Rijksoverheid of derden betaalde vergoedingen voor investeringsprojecten. De aanwending vindt plaats naar rato van afschrijvingen en desinvesteringen op de door genoemde partijen gefinancierde (im)materiële vaste activa.

Vooruitontvangen omgevingswerken

De verantwoorde bijdrage inzake omgevingswerken heeft overwegend een langlopend karakter. Het kortlopende deel van de bijdrage heeft betrekking op de jaarlijkse aanwending voor de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden.

Egalisatierekening

Voor een nadere toelichting inzake de egalisatierekening verwijzen wij naar de grondslagen van de jaarrekening. Het verloop van de egalisatierekening in 2024 is als volgt:

Bedragen in miljoenen euro’s	2024	2023

Stand per 1 januari	-67	-62
Mutaties
Resultaat	30	-81
Overige	1	76
Stand per 31 december	-36	-67

Mutatie resultaat

Het resultaat 2024 van € 30 miljoen positief (2023: € 81 miljoen negatief) betreft het verschil tussen de verleende subsidie in 2024 en de werkelijke kosten van de door subsidieverlener opgedragen taken.

Mutatie overige

De mutatie op de regel 'Overige' is in 2024 € 1 miljoen en heeft betrekking op de definitieve vaststelling van de EOV subsidie van 2023. Ultimo 2023 hadden we een mutatie van € 76 miljoen, dit volgde uit de afspraken inzake de bandbreedte van het saldo van de egalisatierekening van + en -/- 5% van de gemiddelde EOV subsidie van de afgelopen 5 jaar. Ultimo 2024 valt de stand van de egalisatierekening binnen de gestelde bandbreedte.