11. Kortlopende schulden en overlopende passiva
Bedragen in miljoenen euro's | 2023 | 2022 |
Leveranciers en handelscrediteuren | 28 | 46 |
Belastingen en sociale lasten | 27 | 24 |
Overige kortlopende schulden | 383 | 355 |
Overlopende passiva | 529 | 517 |
Stand per 31 december 2023 | 966 | 942 |
De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Leveranciers en handelscrediteuren
Onder de leveranciers en handelscrediteuren zijn opgenomen de ontvangen en nog niet betaalde facturen met name van aannemers voor lopende projecten en onderhoud aan de spoorinfrastructuur.
Belastingen en sociale lasten
De kortlopende schulden inzake belastingen en sociale lasten bestaan uit de te betalen loonheffing over december 2023 van € 27 miljoen (2022: € 24 miljoen).
Overige kortlopende schulden
Bedragen in miljoenen euro’s | 2023 | 2022 |
Schulden aan Rijksoverheid | 180 | 169 |
Vooruitontvangen subsidiebedragen | 85 | 59 |
Personeelsaanspraken (vakantiegeld en vrijetijdsaanspraken) | 30 | 26 |
Nog te ontvangen facturen | 73 | 89 |
Overige kortlopende schulden | 16 | 12 |
Stand per 31 december 2023 | 383 | 355 |
Schulden aan Rijksoverheid
De kortlopende schulden Rijksoverheid hebben met name betrekking op terug te betalen beschikte middelen. Daarnaast zijn onder de schulden aan Rijksoverheid de ontvangen gelden van het ministerie voor het uitvoeren van de contractmanagement taken ten behoeve van HSL Zuid. Deze verplichting bedraagt ultimo 2023 € 41 miljoen (2022: € 23 miljoen).
Vooruitontvangen subsidiebedragen
Bedragen in miljoenen euro’s | 2023 | 2022 |
Voorfinanciering van geoormerkte programma's | 2 | 3 |
Vooruit ontvangen subsidiegelden aanleg (MIRT) | 1 | 1 |
Vooruit ontvangen subsidie kapitaallasten en onderhoud (EOV) | - | - |
Vooruit ontvangen gelden van de Europese Unie | 32 | 4 |
Vooruit ontvangen gelden van lagere overheden en derden | 50 | 50 |
FENS projecten | 0 | - |
Stand per 31 december 2023 | 85 | 59 |
Overige kortlopende schulden
In de overige kortlopende schulden is per ultimo 2023 een bedrag van € 7 miljoen verantwoord inzake vooruitontvangen bedragen betreffende onderhanden projecten derden.
Overlopende passiva
Bedragen in miljoenen euro's | 2023 | 2022 |
Investeringsbijdragen | 585 | 568 |
Vooruitontvangen omgevingswerken | 11 | 10 |
Egalisatierekening | -67 | -62 |
Stand per 31 december 2023 | 529 | 517 |
Investeringsbijdragen
De investeringsbijdragen betreft de door de Rijksoverheid of derden betaalde vergoedingen voor investeringsprojecten. De aanwending vindt plaats naar rato van afschrijvingen en desinvesteringen op de door genoemde partijen gefinancierde (im)materiële vaste activa.
Vooruitontvangen omgevingswerken
De verantwoorde bijdrage inzake omgevingswerken heeft overwegend een langlopend karakter. Het kortlopende deel van de bijdrage heeft betrekking op de jaarlijkse aanwending voor de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden.
Egalisatierekening
Voor een nadere toelichting inzake de egalisatierekening verwijzen wij naar de grondslagen van de jaarrekening. Het verloop van de egalisatierekening in 2023 is als volgt:
Bedragen in miljoenen euro’s | 2023 | 2022 |
Stand per 1 januari | -62 | -58 |
Mutaties | ||
Resultaat | -81 | -7 |
Overige | 76 | 3 |
Stand per 31 december 2023 | -67 | -62 |
Mutatie resultaat
Het resultaat 2023 van € 81 miljoen negatief (2022: € 7 miljoen negatief) betreft het verschil tussen de verleende subsidie in 2023 en de werkelijke kosten van de door subsidieverlener opgedragen taken.
Mutatie overige
De mutatie op de regel 'Overige' is in 2023 € 76 miljoen (2022: € 3 miljoen), dit volgt uit de afspraken inzake de bandbreedte van het saldo van de egalisatierekening van + en -/- 5% van de gemiddelde EOV subsidie van de afgelopen 5 jaar. Ultimo 2023 valt de stand van de egalisatierekening binnen de gesteld bandbreedte.